20. Financiering en dekkingsmiddelen

Lasten kerntaak
Begroot
€ 381.238.000
Gerealiseerd
€ 390.750.000
Resterend
€ -9.512.000

Financieel overzicht

(x € 1.000)

	Primitief	Doorgevoerde wijziging(en)	Actuele begroting	Gerealiseerd	Resultaat
Lasten	144.178	237.060	381.238	390.750	-9.512
Baten	551.020	303.206	854.226	815.366	38.861
Saldo	406.842	66.146	472.988	424.616	48.372

Voorgestelde resultaatbestemmingen en begrotingswijzigingen (€ 20.274)

Titel

Jaarrekening 2018 - resultaatbestemming

Beslisregel

Decembercirculaire

Jaarlijks ontvangen wij in december van BZK een circulaire (‘de decembercirculaire’). Hierin gaat het primair om onderwerpen rond het Provinciefonds die voor het einde van het jaar geregeld dienen te zijn, i.v.m. de jaarafsluiting door het Rijk en de provincies. In de circulaire worden een aantal wijzigingen met betrekking tot de integratie- en decentralisatie-uitkeringen aangekondigd. Het gaat hierbij om bijdragen van het rijk voor bepaalde doelen. Wanneer de activiteiten nog niet in 2018 hebben plaatsgevonden, wordt het geld via een resultaatbestemming doorgeschoven naar 2019. Het gaat om de volgende onderwerpen:

• Provincies ontvangen in 2018 € 16,1 miljoen voor MKB Innovatiestimulering topsectoren (MIT). Overijssel ontvangt € 1,18 miljoen.

Wij stellen u voor om dit bedrag middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel, prestatie 5.3.2.

• De provincies ontvangen een totaalbedrag van € 2 miljoen voor het uitvoeren van hydrologische maatregelen. De provincies gaan met de hydrologische maatregelen de verdroging tegen, hetgeen van belang is voor het realiseren van de Natura 2000 gebieden. Dit betreft de laatste tranche. Overijssel ontvangt €355.200.

Wij stellen u voor om dit bedrag middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland.

• Voor het programma Duurzame mobiliteit ontvangt Overijssel € 1,24 miljoen. Deze uitkering is bestemd voor de uitgaven van het pakket slimme en duurzame mobiliteit. Het totaalbedrag voor de provincie Overijssel is als volgt onderverdeeld: € 240.000 voor stedendriehoek, € 500.000 voor Twente en € 500.000 voor Zwolle Kampen. Deze bedragen betreffen de eerste tranche.

Wij stellen u voor om deze bedragen middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Reserve mobilitetsprojecten Verkeer en Vervoer.

• De provincies ontvangen € 0,1 miljoen voor de aanpak van de problematiek op vakantieparken.

Overijssel ontvangt hiervoor € 100.000.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 100.000 middels resultaatbestemming toe te voegen aan de jaarschijf 2019 van prestatie 7.1.7 van de begroting 2019.

Vrijval AFR HMO

Uit de jaarrekening 2018 van de HMO blijkt dat het eigen vermogen € 2,0 miljoen lager is dan het door ons gestorte kapitaal, ter grootte van € 43,8 miljoen. De voorziening HMO hebben wij om die reden verhoogd van € 0,9 miljoen naar € 2,0 miljoen. Het nadeel van € 0,9 miljoen in 2018 willen wij dekken vanuit de daarvoor bestemde middelen in de Algemene Financieringsreserve.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 0,9 miljoen te onttrekken aan de Algemene Financieringsreserve ter dekking van de aanvullende storting in de Voorziening HMO.

Vrijval AFR HFO

In 2018 heeft een niet begrote toevoeging aan de Voorziening HFO plaatsgevonden van € 1,4 miljoen. Uit de geconsolideerde jaarrekening 2018 van HFO blijkt dat het eigen vermogen € 7,9 miljoen lager is dan het door ons gestorte kapitaal, ter grootte van € 24,2 miljoen. De voorziening HFO hebben wij daarom verhoogd van € 6,5 miljoen (het verschil op basis van de jaarrekening 2017) naar € 7,9 miljoen. Het nadeel van € 1,4 miljoen in 2018 willen wij dekken vanuit de daarvoor bestemde middelen in de Algemene Financieringsreserve. Wij stellen u voor om een bedrag van € 1,4 miljoen te onttrekken aan de Algemene Financieringsreserve, ter dekking van de storting in de voorziening HFO.

Vrijval AFR ivm ingestelde voorziening EFO

In september 2018 is de fondsbeheer van Energiefonds Overijssel B.V. formeel overgedragen aan CL Venture Partners. Als voorbereiding hierop heeft de nieuwe fondsbeheerder CL Venture Partners (handelend onder de naam StartGreen Capital) het vergunningstraject MiFID2 (Markets in Financial Instruments Directive II) doorlopen bij de Autoriteit Financiële Markten (de AFM).

Op basis van de vereisten, die voortvloeien uit MiFID2 en zijn geïmplementeerd in de Wet op het financieel toezicht (Wft), moet het eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. minimaal € 125.000 positief zijn. Als gevolg hiervan moeten participaties, totdat het minimale eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. van € 125.000 is bereikt, gefinancierd worden door middel van agiostortingen. In 2018 is, met terugwerkende kracht, totaal €13,3 miljoen, omgezet van verstrekte lening aan Energiefonds Overijssel B.V. naar agiostortingen in het eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V.

Het (geconsolideerde) eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. bedraagt per ultimo 2018 € 1,2 miljoen. Voor het verschil tussen het eigen vermogen van Energiefonds Overijssel B.V. en het totale door de provincie gestorte (agio) vermogen moet een voorziening worden getroffen van € 12,1 miljoen. Dit bedrag maakt onderdeel uit van de € 200 miljoen ter afdekking van het maximale fondsvermogen.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 12,1 miljoen te onttrekken aan de Algemene financieringsreserve en toe te voegen aan de Algemene reserve.

Vrijval AFR A1

Vanaf 2011 werken regionale partijen met het Rijk samen om de verkeersveiligheids-, doorstromings- en bereikbaarheidsproblemen op de A1 versneld op te lossen. In oktober 2013 heeft de Minister met de provincies Gelderland en Overijssel en Regio Twente daartoe een Bestuursovereenkomst gesloten (Staatscourant 2013/32967), waarin afspraken zijn gemaakt over onder andere de projectscope, realisatie, financiering en fasering van de capaciteitsuitbreiding A1 Apeldoorn - Azelo. Wij hebben op 15 oktober 2013 ingestemd met de bestuursovereenkomst (2013/0343304). Conform deze bestuursovereenkomst draagt de Provincie Overijssel € 62 miljoen bij in de financiering. Verder heeft Overijssel voor versnelling van het project een voorfinanciering van € 28,4 miljoen verstrekt aan het Rijk en initieel afgedekt in de Algemene financieringsreserve (AFR). Met het Rijk is de afspraak gemaakt dat € 10,8 van de € 28,4 miljoen wordt kwijtgescholden als het Rijk hiervoor de landschappelijke inpassingsmaatregelen realiseert. Door ons gemaakte kosten voor inpassingsmaatregelen, brengen wij hierop in mindering.

Met het bereiken van de mijlpalen in 2018 is de verwachting dat het Rijk de inpassingsmaatregelen zal realiseren. Zodoende dient onze vordering verlaagd te worden en treffen wij hiervoor een voorziening van € 10,5 miljoen ten laste van de AFR. Bij aflossing van onze vordering, zal het restant van de AFR vrijvallen naar de algemene middelen.

Wij stellen u voor een bedrag van € 10,5 miljoen te onttrekken aan de Algemene financieringsreserve ten gunste van het resultaat, ter dekking van de gevormde Voorziening lening A1.

Reserve Zoetwatervoorziening Oost-Nederland

Wij stellen u voor om een bedrag van € 1.110.000 middels resultaatbestemming toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve Zoetwater Oost-Nederland.

Voor nog in behandeling zijnde subsidieaanvragen, die gezien het gepubliceerde plafond nog toegewezen dienen te worden, doen wij u een gebundeld resultaatbestemmingsvoorstel. Het bedrag van € 184.000 voor de subsidieregeling Zoetwatervoorziening TBO's maakt deel uit van dat voorstel.

Wij stellen u voor om dit bedrag tevens toe te voegen aan de nieuw te vormen reserve Zoetwater Oost-Nederland.

Twickel programma Duurzaam veilig

Voor het verwijderen van de noordelijke afslag is in het kader van het programma Duurzaam Veilig in 2018 een subsidie van € 200.000 beschikbaar gesteld aan de gemeente Hof van Twente. Deze subsidie is terug ontvangen en verantwoord op deze prestatie. Omdat er formeel nog geen besluit is genomen over het verwijderen van de noordelijke afslag (zie actie 2) stellen wij u voor om de bijbehorende middelen te reserveren.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 200.000 middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Reserve Uitvoering kwaliteit van Overijssel aan prestatie 3.3.3.

Toevoeging Reserve mobiliteitsprogramma's verkeer en vervoer

Wij stellen u voor om een bedrag van € 2.819.000 middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Reserve mobiliteitsprogramma's Verkeer en vervoer ten behoeve van garantstelling detectieprobleem Hengelo-Bielefeld (prestatie 4.2.3 - € 808.000), regiobijdrage Slimme en duurzame mobiliteit (prestatie 4.8.1 - € 1.137.000), bijdrage sluis Kornwerderzand (prestatie 4.4.2 - € 200.000) en onderwijsmaatregelen Beter Benutten Spoor (prestatie 4.8.1 - € 674.000).

Onttrekking Reserve europese programma's

Er is sprake van een lichte overschrijding op het budget, die past binnen het meerjaren financieel perspectief van het programma. Wij stellen u voor om een bedrag van € 128.000 te onttrekken aan Reserve Europese Programma's en middels resultaatbestemming toe te voegen aan de Algemene reserve.

Toevoeging aan de Algemene reserve grondzaken

Wij stellen u voor om een bedrag van € 1.616.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve Grondzaken. Dit betreft de positieve resultaten op Grond voor Grond (€ 985.000), tijdelijk beheer (€ 409.000) en afstoten overtollig bezit (€ 222.000).

Titel

Jaarrekening 2018 - begrotingswijziging

Beslisregel

Algemene financieringsreserve - onderdelen 'SVN-leningen' en 'Deelneming Vitens'

Bij de Jaarrekening 2018 is gebleken dat er op de uitstaande SVn-leningen vervroegd is afgelost ten opzichte van de reguliere aflossingsschema’s. Dit zal in 2019 leiden tot nieuwe lagere aflossingsschema’s inclusief nieuwe lagere rentebedragen. De effecten voor de Algemene financieringsreserve (AFR) op grond van de hogere aflossingen in 2018 worden bij deze Jaarstukken meegenomen, de effecten van de lagere aflossingen en rentebaten in 2019 en verder zullen bij het eerstvolgende Planning- en Controldocument worden meegenomen.

Wij stellen u voor binnen de AFR de onttrekkingen aan de SVN-onderdelen in 2019 te verhogen met € 4,7 miljoen, onder gelijktijdige evenredige mutatie van de toevoegingen aan het onderdeel Deelneming Vitens N.V.

Vrijval AFR ivm aflossing Empyro

In 2014 heeft de provincie Overijssel de bouw van een innovatieve pyrolyse fabriek in Hengelo mogelijk gemaakt door een (achtergestelde) lening van € 3 miljoen te verstrekken aan Empyro B.V.. Deze lening is vanuit Energiemiddelen afgedekt met een voorziening (€ 1,5 miljoen) en binnen de Algemene Financieringsreserve (€ 1,5 miljoen). Eind 2018 is Empyro B.V. overgenomen door Twence B.V. en is de lening aan ons terugbetaald. De terugkomende middelen blijven beschikbaar voor het Programma Nieuwe Energie.

De vrijval van de voorziening leidt tot een lagere last van € 1,5 miljoen op deze prestatie in 2018, waardoor per saldo € 1,5 miljoen extra resteert binnen de reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel (op prestatie 2.1.1).

Door de terugbetaling van de lening kan daarnaast de reservering binnen de Algemene Financieringsreserve van € 1,5 miljoen vrijvallen.

Om ook deze middelen voor het Programma Nieuwe Energie te behouden stellen wij u voor om vanuit de Algemene financieringsreserve € 1,5 miljoen te storten in de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel voor prestatie 2.1.1.

Toekomstgerichte erven

In het Statenvoorstel 2019/12 hebben wij begin 2019 voorgesteld om vanuit de reserve afrekening pMJP € 2 miljoen beschikbaar te stellen voor "Toekomstgerichte erven".

In het oorspronkelijke voorstel voor de regiodeal vroegen we € 2,0 miljoen van het Rijk en gingen we uit van een provinciale bijdrage van € 2,0 miljoen. Dat was voor een looptijd van 4 jaar. In het Statenvoorstel wordt voorgesteld om nu te starten met een provinciale bijdrage van € 2,0 miljoen. Vanuit het Interbestuurlijk Programma (IBP) verwachten we cofinanciering zodat we de volledige ambitie waar kunnen maken. We kunnen nu alvast voor de jaren 2019-2020 vorm geven aan toekomstgerichte erven. Ondertussen kijken we ook naar de mogelijkheden om combinaties te maken met andere (Rijks)programma`s zoals de klimaatopgaven.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 2 miljoen te onttrekken aan de reserve afrekening pMJP en toe te voegen aan de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel ten behoeve van prestatie 2.5.3 in de begroting 2019.

Bestuurlijke verplichtingen SKNL

Binnen het budget Kwaliteit van Overijssel is eind 2018 nog € 4,3 miljoen gereserveerd voor de uitfinanciering van bestuurlijke verplichting van SKNL particuliere natuurrealisatie. Deze opgave zal voor € 2 miljoen worden gerealiseerd binnen de Ontwikkelopgave Natura2000.

Voor de uitfinanciering van de bestuurlijke verplichtingen stellen wij u voor om vanuit de reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel € 2 miljoen over te hevelen naar de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland.

Daarnaast is een deel van de reservering voor de bestuurlijke verplichting, ad. € 1,824 miljoen, niet meer nodig voor de SKNL particuliere natuurrealisatie. In het Landinrichtingsproject Staphorst is echter een grote oppervlakte nieuwe natuur toegedeeld aan Landschap Overijssel (46,1 ha) en een kleiner deel aan Staatsbosbeheer (3,3 ha). Deze nieuwe natuur komt voort uit het verbetervoorstel Vledder en Leijerweerdhooilanden. Budget voor deze afwaardering (en inrichting) is niet aanwezig binnen het Landinrichtingsproject Staphorst.

Voor de dekking van deze toedeling stellen wij u voor om vanuit de reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel € 1,824 miljoen over te hevelen naar de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland.

Rotonde N346 Twickel

De kosten, ad € 123.000, voor de afronding van de aanleg van een rotonde in het kader van de herinrichting van de N346 (bij Twickel) zijn gerealiseerd uit het investeringsbudget Wegen. Het budget voor de aanleg van deze rotonde is opgenomen onder prestatie 3.3.3. Als gevolg van een aanpassing in de financiële verslagleggingregels in het BBV moeten investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut (waaronder wegen) worden geactiveerd. Budgetten en gerealiseerde kosten voor eigen infraprojecten, zoals de aanleg van deze rotonde, moeten uit de exploitatie worden gehaald en toegevoegd worden aan de reserve Dekking kapitaallasten activa (DKA). Wij corrigeren de administratieve verwerking van het budget en de realisatie van de kosten voor de aanleg van de rotonde en brengen dit in overeenstemming met de voorschriften van het BBV. Zodra de rotonde in gebruik wordt genomen zal gestart worden met de afschrijving en zal voornoemde reserve worden aangesproken.

Voorstaande betekent dat de middelen voor de aanleg van de rotonde dienen te worden overgeheveld van de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel naar de Reserve dekking kapitaallasten activa. Wij stellen u voor dit bedrag vanuit de Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel € 123.000 over te hevelen naar de Reserve kapitaallasten activa.

N35

In april 2017 heeft u ingestemd met het beschikbaar stellen van de financiële middelen voor realisatie van het project knooppunt Raalte (PS/2017/168). Met de ondertekening van de bestuursovereenkomst in april 2018 is een start gemaakt met de planstudie en deze loopt door tot 2020. Realisatie van knooppunt Raalte wordt door de provincie uitgevoerd in nauwe samenwerking met de betrokken partners (Rijk, Prorail en gemeente Raalte). Voor de BTW aspecten bij dit werk hebben wij afstemming gezocht met de Belastingdienst. De investeringskosten in de infrastructuur van de Provincie dienen op basis van de regelgeving te worden geactiveerd en na realisatie worden de kapitaallasten gedekt vanuit de reserve dekking kapitaallasten vaste activa. De plankosten die toegerekend worden aan de realisatie van de provinciale infrastructuur bedragen in 2018 € 192.000. Wij stellen u voor om een bedrag van € 192.000 te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan de reserve dekking kapitaallasten vaste activa.

N307

In 2012 heeft u ter verbetering van de bereikbaarheid voor de opwaardering van de N50 Kampen-Kampen Zuid een investeringsbesluit genomen (Statenvoorstel PS/2012/406) waarbij een bijdrage van € 4,4 miljoen aan dit rijksproject beschikbaar werd gesteld. Het Rijk heeft destijds in het kader van bezuinigingen het project geschrapt. Daarop heeft de provincie zelf de problematiek op de aansluiting met de N307 aangepakt en werkzaamheden uitgevoerd en gefinancierd vanuit een deel van het beschikbaar gestelde budget (Statenvoorstel PS/2013/971). De geraamde kosten bedroegen € 1,85 miljoen en het restant van € 2,55 miljoen viel in 2013 vrij. Van de geraamde kosten resteert nu een bedrag van € 456.000. Dit bedrag kan vrijvallen omdat de prestatie is gerealiseerd.

Inmiddels is het Rijk voornemens om alsnog de N50 tussen Kampen en Kampen Zuid te verdubbelen. Van de provincie wordt daarvoor een bijdrage van circa € 4 tot 5 miljoen verwacht. Hiervoor is geen dekking beschikbaar. Dit vrij te vallen bedrag zou daarvoor kunnen worden benut. Wij stellen u voor om een bedrag van € 456.000 te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan Algemene reserve.

Vrijval saldo UKVO en Risicoreserve Breedband naar de Algemene Middelen

Voorts stellen wij voor om het restantbudget van Breedband, een bedrag van € 1.366.000, te onttrekken aan Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan de Algemene reserve. En wij stellen u ook voor om een bedrag van € 2.000.000 te onttrekken aan Riscioreserve Breedband en toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Overheveling restgronden

Volgens de Nota Grondbeleid worden de restgronden (gronden die niet meer nodig zijn voor het project en niet als ruilgrond kunnen worden ingezet) overgenomen door Grondzaken. Bij de overname wordt een storting gedaan van 10% van de boekwaarde.

Er is sprake van restgronden voor een totaalbedrag van € 346.460. Dit betekent dat een bedrag van € 34.646 met de Algemene Risicoreserve Gronden wordt verrekend ten laste van het project.

Er is afgesproken dat na de overname de gronden worden geruild tegen de agrarische waarde.

Wij stellen u voor om een bedrag van € 34.600 te onttrekken aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en toe te voegen aan Algemene reserve grondzaken.

Onttrekking ARG

Wij stellen u voor € 54.000 te onttrekken aan de ARg t.g.v. de algemene reserve.

Onttrekking reserve verkeer en vervoer t.g.v. Reserve mobiliteitsprojecten Verkeer en Vervoer

Bij de begrotingsbehandeling 2019 is de reserve Verkeer en Vervoer gesplitst in de reserve Mobiliteitsprogramma’s en de reserve Openbaar vervoer, op basis van de verwachte eindstand 2018. De werkelijke stand van de reserve bedraagt ultimo 2018 € 85,8 mln, € 2,1 mln meer dan verwacht. Dit is veroorzaakt doordat meer middelen zijn ontvangen (en gestort) en minder is onttrokken voor projecten dan begroot. Per saldo gaat het om € 2,1 mln, dat voor projecten behouden moet blijven. Hiertoe stellen wij een resultaatbestemmingsvoorstel voor om deze middelen toe te voegen aan de reserve Mobiliteitsprogramma’s.

P r e s t a t i e s	Financiën
		Groen (onder-besteding)	Oranje (onder-besteding)	Rood (over-besteding)
	Groen	Groen	Groen	Rood
	Oranje	Oranje	Oranje	Rood
	Rood	Rood	Rood	Rood

Doelenboom

1. Ruimtelijke ontwikkeling en waterbeheer

2. Milieu en energie

3. Vitaal platteland

4. Mobiliteit

5. Regionale economie

6. Culturele infrastructuur en monumentenzorg

7. Kwaliteit openbaar bestuur

8. Gebiedsontwikkelingen

9. Sociale kwaliteit

10. Bedrijfsvoering

11. Financiering en dekkingsmiddelen

Leeswijzer

Voorgestelde resultaatbestemmingen en begrotingswijzigingen (€ 20.274)

Zoeken