Jaarverslag 2018
Publicatiedatum: 19-04-2019
Welkom bij de Jaarstukken 2018!
Gedeputeerde Staten rapporteren met de Jaarstukken inhoudelijk en financieel aan u over het afgelopen jaar. De inhoud vormt een digitale afspiegeling van de Begroting, waarin de primitieve begroting, de actuele begroting en de realisatie worden gepresenteerd.
Om u wegwijs te maken op de website van de Jaarstukken, beschrijven we hieronder kort de verschillende onderdelen. Ook de kleurensystematiek lichten we toe.
Aantekeningenfunctie en printfunctie
Om gebruik te kunnen maken van de aantekeningenfunctie, is het noodzakelijk om in te loggen met uw account. Eenmaal ingelogd kunt u aantekeningen maken door te klikken op 'Notities & favorieten' en 'Notitie toevoegen'. Rechts onderin bij 'Bekijk items' kunt u te allen tijde uw notities raadplegen. De aantekeningenfunctionaliteit biedt ook de mogelijkheid om bepaalde pagina's als 'favoriet' te markeren.
Naast de aantekeningenfunctie is een aangepaste ‘printfunctie’ beschikbaar. Voor het gebruik van die functie hoeft u niet in te loggen. De printfunctie biedt u enerzijds de mogelijkheid om pagina’s in platte tekst weer te geven en eventueel te printen (printknop) en anderzijds om uw eigen verslag samen te stellen (knop ‘mijn boekwerk’). Door op het groene plusje te klikken voegt u een pagina toe aan uw eigen verslag. Dit verslag kunt u vervolgens per pagina of in totaliteit downloaden als pdf.
Interactieve startpagina
De interactieve startpagina van het Jaarverslag geeft door middel van de kleurscores in één oogopslag de realisatie van de prestaties weer. Via deze pagina zijn bijna alle onderdelen van het Jaarverslag direct te benaderen en te filteren door middel van het gebruik van ‘kijklijnen’ en ‘zoekhulpmiddelen’. U kunt zelf bepalen wat u te zien krijgt en ervoor kiezen om door te klikken voor meer detailinformatie.
Menubalk
De lichtgrijze menubalk is op elke webpagina zichtbaar. Via de menubalk kunt u rechtstreeks navigeren naar de onderdelen van de website. Via de pijltjes aan de rechterzijde kunt u ook onderdeel voor onderdeel door het Jaarverslag bladeren. Het nummer dat tussen de pijltjes staat, vermeldt het unieke nummer van de ‘pagina’. Daarnaast is het mogelijk om via de menubalk op specifieke woorden of termen in het Jaarverslag te zoeken. Hiervoor kunt u de knop van het vergrootglas gebruiken.
In de menubalk zijn verder de volgende acht knoppen opgenomen:
Alle bedragen op de website zijn x € 1.000, tenzij anders vermeld. Afrondingsverschillen kunnen voorkomen.
Functionaliteitenbalk
Onderaan elke pagina van de website staat een functionaliteitenbalk. Via die functies kunt u:
Doelenboom
De begroting is opgebouwd uit kerntaken. Zoals staat in onze financiële verordening worden onze kerntaken beschouwd als programma's zoals bedoeld in artikel 8, tweede lid BBV.
De doelenboom van de begroting bestaat uit drie niveaus: maatschappelijke ambitie, beleidsdoel en prestaties. Elk niveau heeft een eigen pagina.
Maatschappelijke ambitie (kerntaken)
Het ambitieniveau is het hoogste niveau in de doelenboom. Op dat niveau zijn de volgende elementen terug te vinden:
Beleidsdoelen
Onder het ambitieniveau vallen de beleidsdoelen. Op de pagina van het beleidsdoel zijn onder meer de volgende elementen opgenomen:
Prestaties
Het beleidsdoel wordt uitgesplitst in verschillende prestaties. Op de pagina van de prestatie wordt door middel van kleurscores inzichtelijk gemaakt hoe de prestatie er inhoudelijk en financieel voor staat. Tezamen vormen die de integrale kleurscore, die rechts bovenin is weergegeven. Achter de integrale kleurscore is een knop opgenomen om de integrale kleurscore van het Jaarverslag te vergelijken met de historische integrale kleurscores van eerder publicaties.
Bij een oranje of rode kleurscore is een toelichting opgenomen. Verder zijn per prestatie de basisinformatie, achtergrondinformatie en linkjes naar de Atlas van Overijssel opgenomen.
Bij prestaties die gekoppeld zijn aan de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel of de Reserve Natuurnetwerk Nederland, worden de financiën op prestatieniveau toegelicht (afrondingsverschillen zijn mogelijk). Begrotingswijzigingen worden op dezelfde wijze als op de kerntaakpagina inzichtelijk gemaakt.
Begrotingswijzigingenbeleid
In de P&C documenten worden twee categorieën begrotingswijzigingen gepresenteerd:
- PS-wijzigingen: voorstellen van GS aan PS tot wijziging van de begroting.
- GS-wijzigingen: wijzigingen die PS via de Monitor accordeert, op basis van de financiële verordening
en de spelregels van de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en de Uitvoeringsreserve
Natuurnetwerk Nederland.
In de financiële verordening is hierover het volgende opgenomen:
Gedeputeerde Staten doen en accorderen gedurende het kalenderjaar in principe alleen voorstellen met neutrale wijzigingen waarbij lasten en baten in evenwicht zijn.
De onderstaande budgettair neutrale en technische wijzigingen worden door Gedeputeerde Staten geaccordeerd en achteraf via de tussentijdse rapportages door Provinciale Staten geautoriseerd:
- Verwerking van reeds genomen Statenbesluiten.
- Doorgeven van bijdragen van derden.
- Actualisering van bestedingsritmes via door Provinciale Staten gestelde spelregels aan specifieke bestemmingsreserves.
Bij die specifieke reserves gaat het om de Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel en de Uitvoeringsreserve Natuurnetwerk Nederland. Voor deze reserves geldt dat Gedeputeerde Staten het bestedingsritme per jaar mogen aanpassen zolang het totale beschikbaar gestelde budget voor de betreffende projecten en programma's niet wordt overschreden.
Kleurensystematiek
De kleurscores voor de prestaties worden bepaald aan de hand van de volgende systematiek.
Inhoudelijke voortgang:
Hierbij gaat het per prestatie uit de Begroting over de acties die voor het betreffende jaar in de primitieve begroting zijn geformuleerd, geactualiseerd met eventuele expliciete bijstellingen door Provinciale Staten.
Financiële voortgang (op basis van de stand van zaken):
De financiële kleurscore wordt gerelateerd aan de actuele begroting per peildatum. Er wordt in de toelichting expliciet aandacht besteed aan de oorzaak van een bijstelling.
Op basis van bovenstaande classificaties, ziet de integrale kleurscore er als volgt uit:
P | Financiën | ||||
Groen | Oranje | Rood | |||
Groen | Groen | Groen | Rood | ||
Oranje | Oranje | Oranje | Rood | ||
Rood | Rood | Rood | Rood | ||
Controleverklaring van de accountant
In de jaarstukken is ook de controleverklaring van de accountant opgenomen. Deze controleverklaring heeft betrekking op de jaarrekening van de Provincie Overijssel. De jaarrekening bestaat uit de onderdelen onder jaarrekening inclusief de WNT, de SISA-bijlage en het overzicht van baten en lasten per taakveld.
Met deze controleverklaring geeft de accountant ook aan dat het jaarverslag, dat zijn de paragrafen en de verantwoording per kerntaak, verenigbaar zijn met de cijfers zoals opgenomen in de jaarrekening. De jaarrekening en het jaarverslag vormen een geheel. Het selecteren van delen uit de jaarrekening kan leiden tot ontbrekende informatie en onjuiste conclusies.
Wij wensen u veel plezier met het lezen van de Jaarstukken 2018. Mocht u technische vragen hebben, dan kunt u contact opnemen met Rudy van Leerzem (R.v.Leerzem@overijssel.nl / 038 499 9001).
Namens het college van Gedeputeerde Staten,
Eddy van Hijum
Gedeputeerde Economie, Financiën en Deelnemingenbeleid
Het grondbeleid geeft aan welke instrumenten en strategieën rondom grond en vastgoed er zijn en hoe deze worden ingezet voor het ondersteunen van beleidsdoelen. Het grondbeleid kan ook proactief worden ingezet, door inzet van instrumenten, het stellen van kaders en het (financieel) actief zijn op de grondmarkt. Grondbeleid is nadrukkelijk een middel en geen doel op zich en is volgend op de doelstellingen van de provincie, zoals omschreven in de Omgevingsvisie (integraal beleid), beleidsnota’s en uitvoeringsprogramma’s (nadere uitwerking van thema’s en sectoren) en inpassingsplannen (voorschriften en regels). De Nota Grondbeleid gaat niet over inhoudelijke doelstellingen, maar over randvoorwaarden en spelregels voor inzet van het beschikbare instrumentarium.
De nota grondbeleid is aangepast zodat deze beter aansluit bij de praktijk. Hierdoor versterkt de realisatiekracht van ruimtelijke programma's en projecten met een grondopgave.
In 2018 zijn bij de genoemde ontwikkelingen, naast de minnelijke aan- en verkoop, - de volgende grondinstrumenten ingezet:
In 2018 is de minnelijke verwerving van fase 2 N340 afgerond en is de verwerving van fase 3 voor de N340 gecontinueerd. Ook is de verwerving voor het project Ruimte voor de Vecht afgerond. |
Project / Programma | zelfrealisatie | verwerving en schadeloos-stelling | vervreemding | kavelruil |
|---|---|---|---|---|
IJsseldelta-Zuid | x | x | ||
Ruimte voor de Vecht | x | x | x | |
Revolving Fund | x | x | x | |
Ontwikkelopgave Natura 2000 | x | x | ||
N340 | x | x | ||
N34, N331 en N343 en N348 | x | x | x | |
Grond voor Grond (inclusief verkoop gebouwen) | x | x |
Het grondbeleid zetten we in voor de realisatie van provinciale doelen. Hierbij zijn het ruimtelijk beleid, het actief volgen van ontwikkelingen en signaleren van kansen, en de kaderstellende principes de belangrijke uitgangspunten. Het beleid wordt geduid in kaders op projectniveau, zoals verwervingsplannen.
De toepassing is gericht op het verkrijgen van gebruiksrechten om de provinciale doelen te realiseren. Hierbij is het verkrijgen van eigendom niet altijd nodig. Als wel gekozen is om het eigendom te verkrijgen, worden de gekochte gronden onderverdeeld in project, ruil- en restgronden. De projectgronden (gronden nodig voor de realisatie van het provinciale doel) waarderen we voor de waarde van de nieuwe functie (natuurwaarde of naar € 0 als de grond is aangekocht voor infrastructuur). De ruilgronden worden gekocht om de aankoop van projectgronden te kunnen compenseren in grond. Zijn de gronden niet meer nodig dan krijgen ze de titel restgronden en wordt gezocht naar een alternatieve aanwending of worden ze verkocht. De ruil - en restgronden waarderen we tegen de waarde van de huidige bestemming (in de meeste gevallen landbouwwaarde).
Door deze waarderingsgrondslag wordt het risicoprofiel van het provinciaal grondbezit beperkt.
De belangrijkste ontwikkelingen zijn:
In 2012 is de Algemene reserve grondzaken (ARG) ingesteld. Het doel van de ARG is het afdekken van risico’s die gepaard gaan met bezit van gronden die hun einddoel nog niet bereikt hebben. Door het instellen van een aparte reserve voor gronden scheiden we de risico’s van gronden van de financiële huishouding van de overige provinciale taken.
De risico's die aan grondbezit zijn verbonden worden bepaald door de waardedaling van de opstallen en het langer in bezit hebben van moeilijk te verkopen opstallen waardoor de kosten toenemen. Daarnaast is een beperkt risico aanwezig van waardedaling van grond. Een keer per jaar wordt voor het jaarverslag een analyse van het provinciaal grondbezit opgesteld in de Meerjaren Investeringsprognose Grond (MIG). De MIG heeft tot doel inzicht te verkrijgen in de financiële effecten van de uitvoering van het provinciaal grondbeleid. In de MIG wordt de gewenste hoogte van de ARG berekend.